保险合同集锦10篇
现今社会公众的法律意识不断增强，随时随地，各种场景都有可能使用到合同，签订合同可以明确双方当事人的权利和义务。你知道合同的主要内容是什么吗？下面是小编精心整理的保险合同10篇，仅供参考，希望能够帮助到大家。
保险合同 篇1
一、保险财产
购房人通过银行按揭所购买的房屋。
二、责任范围
由下面列明的原因引起的房屋物质损失和费用，保险公司负责赔偿：
1.火灾;
2.爆炸;
3.雷电;
4.飓风、台风、龙卷风;
5.风暴、暴雨、洪水;但不包括正常水位变化、海水倒灌及水库、运河、堤坝在正常水位线以下的排水和渗漏;
6.冰雹;
7.地崩、山崩;
8.火山爆发;
9.地面下沉，但不包括由于打桩、地下作业及挖掘作业引起的地面下陷下沉;
10.空中运行物坠落以及外来的建筑物和其他固定物体倒塌;
11.水箱、水管爆裂，但不包括由于锈蚀引起水箱、水管爆裂。
三、除外责任本公司对下列各项不负责赔偿：
1.投保人、被保险人及其代表的故意行为或重大过失引起房屋的任何损失和费用;
2.地震、海啸引起的损失和费用;
3.贬值、丧失市场或使用价值等其他后果损失;
4.战争、类似战争行为、敌对行为、武装活动、谋反、政变、罢工、民众骚乱引起的损失和费用;
5.政府命令或任何公共当局的没收、征用、销毁和毁坏;
6.核裂变、核武器、核材料、核辐射以及放射性污染引起的任何损失和费用;
7.大气、土地、水污染及其他各种污染引起的任何损失和费用，但不包括由于保险单第二条责任范围列明的风险;
8.本保险单明细表有关条款中规定的应由被保险人自行负担的免赔额;
9.其他不属于本保险单第二条责任范围列明的风险引起的损失。
四、保险期限
与购房贷款期限相同。
五、保险金额
为所购房屋全部的实际价值。
六、赔偿处理
1.如果发生本保险责任范围内的损失，本公司可选择下列方式赔偿：
(1)按受损财产的价值赔偿;
(2)赔付受损财产基本恢复原状的修理、修复费用;
(3)修理、恢复受损财产，使之达到与同类财产基本一致的状况。
2.受损财产的赔偿损失按当时的市价计算。市价低于保险金额时，赔偿按市价计算;市价高于保险金额时，赔偿按保险金额与市价的比例计算。如本保险所载项目不止一项时，赔款按本规定逐项计算。
3.保险项目发生损失后，如本公司按全部损失赔付，其残值应在赔款中扣除，本公司有权不接受被保险人对受损财产的委付。
4.任何属于成对或成套的项目，若发生损失，本公司的赔偿责任不超过该受损项目在所属整对或整套基础上的保险金额中所占的比例。
5.发生损失后，被保险人为减少损失而采取必要的措施后产生的合理费用，本公司予以赔偿，但本项费用以保险财产的保险金额为限。
6.本公司赔偿损失后，由本公司出具批单将保险金额从损失发生之日起相应减少，并且不退还保险金额减少部分的保险费。如被保险人要求恢复至原保险金额，应按约定的保险费率加缴恢复部分从损失发生之日起至保险期限终止之日起按日比例计算的保险费。
7.被保险人的索赔期限，从损失发生之日起，不得超过2年。
七、被保险人义务
被保险人及其代表应严格履行下列义务：
1.在投保时，被保险人及其代表应对投保申请书中列明的事项以及本公司提出的其他事项作出真实、详尽的说明或描述;
2.被保险人投保时一次交清保险费;
3.保险期限内，被保险人应采取一切合理的预防措施，包括认真考虑并付诸实施本公司代表提出的合理的防损建议，由此产生的一切费用，均由被保险人承担;
4.在发生引起或可能引起本保险单项下索赔的损失时，被保险人及其代表应：
(1)立即通知本公司，并在7天或经本公司书面同意延长的期限内以书面报告提供事故发生的经过、原因和损失程度;
(2)采取一切必要措施防止损失的进一步扩大并将损失减少到最低程度;
(3)在本公司的代表或检验师进行勘查之前，保留事故现场及有关实物证据;
(4)根据本公司的要求提供作为索赔依据的所有证明文件、资料和单据。
八、特别约定
在保险期限内，购房人还贷完毕，由贷款人出具证明，贷款人的保险权益丧失，保险人出具批单，保险人继续负责本保单项下的保险责任。
九、争议处理
被保险人与本公司之间的一切有关本保险的争议应通过友好协商解决。如果协商不成，按_________项办法解决：
(1)向仲裁机关申请仲裁;
(2)向法院提出诉讼。
相关知识：房贷保险
房贷保险全称“个人住房抵押综合保险”或“个人抵押贷款房屋综合保险”，是购房者向银行申请贷款时，银行为防范房贷风险要求贷款人必须购买的保险。此处所指“贷款”为商业银行贷款，不含公积金贷款部分。财险公司原有的房屋损失险，是对所保房屋提供保障，如果在还贷期间，因火灾、爆炸、暴雨、台风等原因造成抵押房屋的损失，以及为抢救房屋财产所需支付的合理施救费用，保险公司将按照合同给予赔偿。
保险财产限于被保险人合法拥有产权的住房(含以抵押贷款方式购买的商品房)，包括被保险人购买的商品房中计入房屋销售价格、在销售合同中列明的房屋附属设施和其他室内财产，但该房屋附属设施和其他室内财产不属于本保险财产范围。 1、由于下列原因造成保险财产损失和费用支出，保险人负赔偿责任：
①火灾、爆炸、水管爆炸;
②雷击、暴雨、洪水、台风、暴风、龙卷风、雪灾、雹灾、冰凌、泥流石、崖崩、突发性滑坡、地面突然下降;
③空中运行物体的坠落，以及外界建筑物和其他固定物体的倒塌;
④在发生上述灾害或事故中，为防止其蔓延，采取合理的、必要的施救措施而造成保险财产的损失;
⑤以及为减少损失对保险财产采取施救、保护、整理措施而发生的合理费用。
2、由于下列原因造成的保险财产的损失，保险人不负赔偿责任：
①战争、军事行动或暴力行为;
②核子辐射或各种污染;
③地震及其次生灾害;
④被保险人或其家庭成员的故意行为;
⑤保险财产因设计错误、原材料缺陷，工艺不善等内在的原因以及自然磨损，正常维修造成的损失所引起的费用。
3、保证期限：自投保次日(一般从入住之日)12时起到保单约定的终止之日12时止。
4、财产保险费计算：保险费=保险金额(即所购房款)×0.56%×保险期限。
保险合同 篇2
债权人(甲方)：_________
保证人(乙方)：_________
乙方详知甲方与代理人_________于_________年_________月_________日签订的编号为_________的《保险代理合同》的各项内容，自愿为该《保险代理合同》提供担保。经甲方审查，同意乙方作为保证人。甲乙双方根据《中华人民共和国民法通则》、《中华人民共和国担保法》等法律、法规的规定，约定如下：
一、乙方提供保证的方式为连带责任保证，代理人在代理合同规定的债务履行期届满没有履行债务的，甲方可以要求代理人履行债务，也可以要求保证人在其保证范围内承担保证责任。
二、乙方提供保证担保的范围为代理人_________违反有关法律法规的规定或保险代理合同约定给甲方造成的损失，包括损害赔偿金及其利息和因此发生的各种费用。
三、甲方与代理人变更保险代理合同的内容，包括自动顺延保险代理合同的期限，乙方仍须承担保证责任。
四、乙方承担赔偿责任后，可依法向代理人追偿。
五、甲乙双方可协议解除本合同。
六、本合同经双方签字盖章后生效。
七、因本合同产生的争议，双方可依达成的仲裁协议通过仲裁解决。没有达成仲裁协议的，可向甲方所在地有管辖权的人民法院提起诉讼。
八、本合同一式_________份，甲乙双方和代理人各执一份。
甲方(公章)：_________ 乙方(公章)：_________
法定代表人(签字)：_________ 法定代表人(签字)：_________
_________年____月____日 _________年____月____日
保险合同 篇3
（一）要约
要约是希望和他人订立合同的意思表示。该意思表示应当表明经受要约人承诺，要约人即受该意思表示约束。在保险合同中，一般以投保人提交填写好的投保单为要约，即被保险人向保险人提交要求订立保险合同的书面意思表示。当然，保险人也可以是要约人，如保险人接到投保人提交的已填好的投保单后，又向投保人提出某些附加条件，此时，保险人所作出的意思表示并非是完全接受投保人的订立合同的意思表示，而是向投保人发出了新的意思表示，这在法律上被视为新的要约。在该情形下，保险人是新的要约人，投保人则为受要约人，如果投保人同意接受保险人提出的附加条件，则表明投保人接受保险人的新要约，至此，投保人便成为受要约人。
（二）承诺
承诺是受要约人同意要约的意思表示。通常保险人在接到投保人的投保单后，经核对、查勘及信用调查，确认一切符合承保条件时，签章承保，即为承诺，保险合同即告成立。承诺的方式可以按法律规定向投保人签发保险单或保险凭证或暂保单，也可以是保险人直接在投保人递交的投保单上签章表示同意。但是，不应认为承诺人一定是保险人，如前所述，要约承诺是一个反复的过程，投保人与保险人对标准合同条款以外的内容可以进行协商。当双方当事人就合同的条款达成协议后，保险合同成立.其后，保险人应当及时向被保险人签发保险单或者其他保险凭证，并在保险单或者其他凭证中载明当事人双方约定的合同内容。
（三）合同成立
保险合同的双方当事人经过要约与承诺，意见达成一致，保险合同即成立。但是，保险合同成立并不意味着保险合同当然生效，保险合同的生效还必须符合法定生效要件或者履行一定的手续。除法律另有规定或合同另有约定，保险合同的生效即为保险权利义务的开始。
保险合同 篇4
甲方：
乙方：
为了做好统筹城乡居民养老保险费收缴工作，经甲乙双方协商，就《社会保险费收费票据》的管理、使用订立如下协议：
一、票据领用
(一)、甲方根据统筹城乡居民养老保险费收缴计划和安排，委托乙方负责统筹城乡居民养老保险费收缴工作，授权乙方直接向中宁县财政局购买《社会保险费收费票据》，并支付相关费用。甲方和县财政局有权对乙方统筹城乡居民养老保险费收缴行为进行跟踪监督。
(二)、《社会保险费收费票据》作为社会保险费收费专用票据，只限于统筹城乡居民养老保险费的收取，乙方不得自行变更或扩大使用范围，不得与其他社会保险费收费票据混用。
(三)、乙方在《社会保险费收费票据》使用过程中，如发现联次不全、缺号、毁损以及因其他不适应继续使用的问题，应及时与甲方或县财政局联系，由县财政局负责予以调换。
(四)、乙方必须依据票据管理的有关规定，建立健全《社会保险费收费票据》缴销、领用制度，以及定期销号制度，指派专人做好《社会保险费收费票据》相关管理工作，妥善保管所领《社会保险费收费票据》以及各下属网点的票据使用指导工作。
二、票据的使用
(一)、乙方在收取统筹城乡居民养老保险费时，必须向缴费当事人及时出具社会保险费机打收据，严格做到一人一次一票，不得几个缴费人或几个缴费年度合开一张收据。
(二)、《社会保险费收费票据》一式三联，自带复写，无须套用复写纸;乙方填写统筹城乡居民养老保险费收费收据时，应做到项目齐全，内容真实，金额大小写规范、相符，如填写失误，应另行开具，严禁刮擦涂改，作废票据必须注明“作废”字样，三联俱全，完整保存，不得随意撕毁、丢弃;开具后的存根联应序时、顺序装订，以备核查。
(三)、乙方在出具统筹城乡居民养老保险费收费收据时，必须严格按照社会保险费收费收据出具规定，做到出具规范，顺序使用，不得跳号或者空号，并在收据联加盖经办人和银行收讫印章。
三、其他约定
(一)、乙方应积极接受甲方的监督、检查，确保统筹城乡居民养老保险费及时解缴甲方收入户，保证资金的安全完整;如有遗失甲方有权按照统筹城乡居民养老保险费最高缴费标准予以处罚。
(二)、在协议履行中，如发生本协议中未规定的其他特殊情况，应有双方协商解决。
(三)、本协议一式三份，协议方各持一份，报财政局一份备案。
法定代表人(签字)：
年月日
保险合同 篇5
合同编号：______________
保险代理公司名称：_________________________
地址：_____________________________________
邮编：_____________________________________
联系人：___________________________________
电话：_____________________________________
被代理方（以下简称甲方）：_________________
代理方（以下简称乙方）： __________________
根据《中华人民共和国保险法》和《保险代理人管理规定（试行）》及有关法规，甲乙双方经平等协商达成一致，签订本合同。
第一条甲方委托乙方代理保险业务，乙方在甲方授权范围内，以甲方的名义为甲方代理保险业务。
第二条代理地域范围?
乙方为甲方在甲方经营区域_________内代理保险业务。?
第三条代理业务范围?
（一）甲方授权乙方代理下列保险业务（按险种列明）?
1．_____________________ ；?
2．_____________________ ；?
3．_____________________ ；
4．_____________________ ；
5．_____________________ ；
6．_____________________ ；
7．_____________________ ；
8．_____________________ ；
9．_____________________ ；
10．_____________________ 。
（二）乙方为甲方代理险种的承保限额（按每一危险单位）：
____________以内；____________ 以内；
____________以内；____________ 以内；
____________以内；____________ 以内；
____________以内；____________ 以内；
____________以内；____________ 以内。
（三）乙方为甲方在本条（一）、（二）款规定的险种及承保限额内代理展业。
（四）乙方应使用甲方提供的标准格式保单。对于该标准格式保单乙方无最终条款解释权、出具批单处理权、查勘定损理赔权。
第四条责任范围
（一）乙方在本合同中甲方的授权范围内代为办理保险业务所产生的保险责任和法律责任由甲方承担。
（二）甲方有下列行为之一者，乙方有权立即书面通知甲方解除本合同，由此造成的经济损失和责任由甲方承担。
1．甲方在乙方为其代理保险业务的过程中，有向乙方所做业务客户诋毁、排斥乙方，给乙方造成工作不利，关系不畅，损坏代理人声誉的行为；
2．甲方不按合同约定支付手续费的；
3．甲方在授权乙方为其代理保险业务的过程中有损害代理人、被保险人利益的行为；
4．甲方在乙方为其代理的业务出险时，不能及时理赔，并按规定赔付；
5．甲方在处理乙方代理业务的赔付时，有假赔案等欺诈行为。
（三）乙方有下列行为之一者甲方有权立即书面通知乙方解除本合同，由此造成的经济损失和责任由乙方承担。
1．乙方超越本合同中甲方的授权范围，而事后又未经甲方以书面形式追认；
2．乙方通过代理权的行使损害投保人、被保险人利益；
3．乙方与被保险人或其他第三方隐瞒重大事项欺骗甲方；
4．乙方不按合同约定划缴保险费的。
第五条保险费的划缴方式和期限?
乙方在甲方出具保险单后________日内或收入款项达到________万元________币时将所收的保险费（保险储金）划缴甲方指定的银行帐户：________________________________ 。
第六条代理手续费支付标准和支付方式?
（一）甲方根据乙方实收保险费的数额及险种的不同，按国家财政部、保监会的规定支付代理手续费。
1．_____________ % ；
2．_____________ % ；
3．_____________ % ；
4．_____________ % ；
5．_____________ % ；
6．_____________ % ；
7．_____________ % ；
8．_____________ % ；
9．_____________ % ；
10．_____________ % 。
（二）手续费按月（季）结算，并于每月（季）初___天内将代理手续费以转帐方式付给乙方。
第七条双方的权利和义务?
（一）甲方的权利和义务?
1．甲方享有下列权利：
（1）在签发保险单前，甲方对乙方在授权内范围代理的保险业务有最后确认权。
（2）有权调整乙方所代理的财产保险的险种。?
（3）有权要求乙方为甲方保守商业秘密。
（4）有权要求乙方在从事代理业务中遵守最大诚信原则，履行告知义务。?
2．甲方应尽下列义务：?
（1）甲方应为乙方提供相关代理业务所需的宣传材料、业务单证、条款等必要的用品。?
（2）甲方应根据乙方代理保险费的实际数额按规定付给乙方代理手续费。?
（3）甲方应积极协助乙方建立相关代理业务所需的各种帐簿、报表。
（4）对于乙方反映的问题，甲方要积极协助解决，提供必要的帮助，对于乙方提出的合理化建议，甲方要认真听取，积极采纳，促进代理工作发展。
（5）甲方应为乙方保守商业秘密。?
（二）乙方的权利和义务?
1．乙方享有下列权利：?
（1）有权要求甲方提供相关的条款、单证、业务资料等。
（2）有权要求甲方按合同规定支付代理手续费。?
（3）有权要求甲方为乙方保守商业秘密。
（4）有权对保险代理工作及甲乙双方相关的一些工作提出各种合理化建议，并有权向甲方上级单位及国家保险监管部门反映。?
2．乙方应承担下列义务：?
（1）乙方应将收取的保险费，保险储金以及存款利息于规定交款日划缴甲方或存入甲方指定的银行帐户。?
（2）乙方应按甲方提供的保险条款、费率、单证、实务等有关规定代理保险业务，并妥善保管甲方提供的单证、资料。?
（3）乙方在代理业务时，应遵循“最大诚信”原则，履行告知义务。?
（4）乙方应为甲方保守商业秘密。
（5）乙方应协助甲方为保户做好防灾防损工作，协助甲方做好勘查理赔工作。
第八条合同有效期?
（一）本合同有效期为________年，自合同签字之日起计算。
（二）本合同期满前________天内，甲乙双方如愿继续保持代理关系，应重新签订代理合同。?
第九条合同的变更?
在合同有效期内，经甲乙双方协商同意，可对本合同的有关内容以书面形式进行变更。
第十条代理合同的终止及其效力?
在本合同有效期内，甲乙任何一方要求解除合同，应提前30天书面通知对方，双方协商一致并达成书面协议，代理合同即告解除。?
第十一条违约责任?
（一）甲乙双方应共同遵守本合同，如有违约应承担相应的民事经济赔偿责任。?
（二）甲方不按规定将代理手续费支付给乙方，经乙方促告仍未在规定期限内划缴的，除应如数划转外，还应承担相应利息。
（三）乙方不按规定划缴保险费、储金，经甲方促告仍未在规定期限内划缴的，除应如数划缴保险费、保险储金外，还应承担相应利息。?
第十二条争议处理?
甲乙双方就本合同发生争议，要及时协商解决。经协商不能解决时，可提请仲裁或诉讼。?
第十三条附则?
（一）本合同一式四份，正本、副本各两份。甲乙双方各执一份正本为凭。?
（二）本合同自签字之日起生效。???
甲方：______________________
代表签字：（盖章）__________
__________年______月______日
乙方：______________________
代表签字：（盖章）__________
__________年______月______日
附件
中国______保险公司______公司
保险合同 篇6
装修材料“陷阱”小心翼翼还是买到“歪”瓷砖
自贡市民范女士，在贡井蓝光·贡山1号买了套房，今年开春后，就开始正式装修。“我托朋友找了一家看似比较正规的小型装修公司，和他们约定，材料由我自己负责购买，他们只负责设计和施工。”
范女士解释说，因为她有一位朋友对装修材料比较懂行，在这行也有一些熟人，所以就托这位朋友带着她去购买材料。
“那段时间，朋友还特地请假，带着我到马吃水建材市场等地方选购材料，在选瓷砖时，最终选购了一款较为知名的品牌瓷砖。”范女士说，在朋友的鉴别下，范女士用不菲的价格，购买了这款瓷砖。
满以为买到高品质瓷砖的范女士怎么也没有想到，自己买到的其实是“仿货”。没隔多久，范女士老公的一位对装修比较熟悉的朋友前来参观新房，看到新房里堆放的瓷砖。仔细鉴别后，告诉他们，应该是买到了“仿货”，范女士听后，又拿去请其他的专业人士鉴别，最终证实，确实是买到了“仿货”。读本支招选择装修公司可到相关部门查证资质
“如果非常注重新居的设计和品质，还是应找当地最知名的装修公司，这类公司一般都有资质，而且经验丰富，设计的质量和装修的品质都较高，遭骗的可能性较小。”已在装饰装修行业干了10多年的自贡市民高先生介绍，这类公司一般都已在当地形成品牌效应，或者是全国、全省连锁的装修品牌企业，对施工质量、流程管理等都比较严格，也比较在意公司的外在形象，不会轻易做出欺诈消费者的事情。
他介绍说，如果觉得大公司价格太贵，可以找一些有资质但是规模一般的公司。另外，还可以到当地工商部门查证该装修公司是否有资质，不要轻信过分夸大的广告和价格过低的装修公司。“一个比较好的办法，就是你的亲朋好友要是有人最近装修过的房子，你去看一下，谁的装修质量最过关，而且价格相对低廉，那么这家公司就值得你参考。”
“装修房屋，消费者还是应该根据自己的需求来。”高先生说，如果有某方面的资源，比如能找到熟人设计出满意的方案和效果，就不必花这笔钱再请装修公司来设计。如果消费者比较懂行，也可以自行购买材料。总之，把没有把握的，交给专业的人员来做，而自己有把握的，可以自行解决。这样一可以省一点花销，二也可以避免在这些环节被忽悠。
签订装修合同 细节越多越全越保险
“装修合同一定要签，而且一定要在装修前签，并且将装修过程中尽可能多的细节全部想到，在合同上明确好权利义务，避免最后出现分歧时大家‘扯经’。”高先生说，合同是装修过程中最重要的一个环节，消费者千万不要轻视。如果一家装修公司不愿意签合同，那你最好别找他们为你装修，说不定其中就有“猫腻”。
他介绍说，合同中最重要的，是规范好一些重要的细节问题，比如进场时间，完工时间，各种材料的品牌、型号、数量，施工具体要求，出现纠纷如何解决，违约责任，等等。“另外在付款方面，最好和装修公司约定付款方式，进行分期付款。比如签订合同进场后，支付一部分，水电排线等工程完成后，再支付一部分，最后木工、油漆工完工后，支付一部分，全部竣工验收合格后，支付剩余金额。具体的情况，可以与装修公司进行协商具体的支付办法，这样可以尽可能地避免被装修公司忽悠，减少风险。”
“另外，在材料费、结账单、购买材料等几个环节，最容易出现消费者被忽悠的情况。”高先生说，一是因为消费者本身对这个行业不熟悉不专业，对比如购买材料如何识别真假等，无法很明确地进行判断。二是疏忽大意，比如在结账单及合同上，一些装修公司故意多算账目，或者合同内容含混不清，导致最后合同没有效力，对消费者来说，最容易导致不必要的损失，费心又费力。
保险合同 篇7
一、问题的提出
保险合同会计计量模式的选择一直是影响会计制度国际趋同的主要因素。以美国和德国为代表的国家选择了递延匹配原则的会计计量模式，而国际会计准则理事会所制定的《国际财务报告准则第4号一保险合同》却选择了资产负债原则这一会计计量模式。我国在20xx年新《企业会计准则〉渐实施之前一直采用的是递延匹配会计模式，但是新《企业会计准则〉中关于保险合同会计规范基本上改由采用与国际会计准则趋同的资产负债原则。
在《国际财务报告准则第4号一保险合同〉〉出台之前，递延匹配法一直是各个国家保险合同会计计量采用的基本原则。递延匹配法根据传统会计中配比的概念，使保险合同的成本和保险合同的保费收入配比，予以确定利润。递延匹配法强调谨慎与稳健的会计原则，很好地保护了保险合同债权人的利益。国际会计准则理事会自20xx年重新改组以来，致力于建立一套国际上通用的企业会计制度，用于帮助投资者根据国际会计准则制定的会计信息做出正确的经济决策。这一基本理念动摇了原先保险合同会计所采用的递延匹配这一根本，因为债权人与投资者之间有着不同的利益取向和价值选择。国际会计准则理事会开始考虑采用何种模型方法可以更好地帮助投资者了解保险公司的盈利状况和投资价值。在此背景下，资产负债法这一会计模型开始受到了各界的关注。
资产负债法的运用原理源于资产负债表，通过对资产负债表中资产和负债的计量和资产与负债的变化情况确认保险公司的期间收益。保险资产与保险负债的确认必须严格依照会计准则中关于资产与负债确认的统一标准，不符合资产和负债定义的项目不能够确认为资产和负债，而且保险公司财务报表中的利润表所反映的收入和费用根据保险资产和保险负债计量的变化而定，利润是基于资产负债科目对损益类科目的影响变化而确定的。
尽管国际会计准则理事会目标明确地致力于发布一套以资产负债基本原则为指导的保险合同会计制度，但是基于保险合同本身的复杂性，《国际财务报告准则第4号一保险合同〉仍然被分为两个阶段进行实施。20xx年3月份国际会计准则理事会公布了《国际财务报告准则第4号一保险合同〉第一阶段成果。
该成果以资产负债法为导向，主要规范保险合同会计的基本原则和对现行保险会计实务做出一定的修改。第一阶段成果并没有针对保险合同会计具体确认与计量作详细规定，这些规范将作为保险合同第二阶段成果于20xx年公布实施。《国际财务报告准则第4号一保险合同〉汾为两个阶段实施，客观上对各国保险合同会计规范的差异预留了伏笔，许多国家(比如美国、德国）仍然执行以递延匹配原则为指导的保险合同会计，而有些国家地区比如欧盟上市公司、中国）的保险企业则根据资产负债法原则为指导编制相应的财务会计信息。
实际上国际会计准则理事会在第二阶段关于《国际财务报告准则第4号一保险合同〉〉成果中能否不折不扣地执行资产负债法这一基本原则，目前还存在着一定的变数。主要原因是因为保险合同本身的复杂性，使得资产负债法在保护投资人利益的基础上，从某种程度上增加了保险公司会计信息的波动性，相对于递延匹配法原则而言不能很好地保障投保人的利益。此外在金融危机这一诱因下人们更多地关注财务报表的风险预警和信息传递能力，未来保险合同会计如何实现国际趋同，又一次成为学界关注与争论的焦点。
二、递延匹配法与资产负债法下的会计计量(一）递延匹配法下保险合同的确认与利润实现
递延匹配法是指根据权责发生制将保费收入和保险赔付支出以实际发生的影响作为确认和计量的标准进行收入和费用的匹配，根据会计分期原则将一定时期的收入和该时期的费用进行匹配。它强调了谨慎性这一原则，保险资产的计量并不是整个保险合同约定保险金的全部，而是匹配法则下的部分保险金，从而实现了资产的低价原则;而相对于保险负债，保险责任准备金的计提既包括未来为了履行保险合同所约定义务的必要支出，也包括特定风险下的巨灾保证金和均衡准备金，实现了负债的高价原则。
递延匹配法下保险公司在收到保险费时并不立即确认为收入，而是将保费根据保险合同的生效时间进行期间归置，属于会计年度内的保费确认为收入，不属于当期会计年度的保费进行未到期递延，确认为负债。如果递延的保费不足以满足预期的保险赔付成本保险公司需要确认责任准备金。保险公司在取得保险合同过程中发生的手续费、佣金等成本也将进行递延，在保险合同的有效期内予以摊销，将其同保费收入一起在合同期内配比。
采用递延匹配法的保险会计制度一般将保险合同按照期限的长短进行区分。对于短期的保险合同，由于该类保险合同假定风险平均于保险期间，并且保险期间短暂，所以营业收入的递延上没有必要进行平均化设计，保费收入的实现过程与保险风险承担的过程一般形成同步对应关系。对于长期的保险合同，由于该类合同保险期间长，投保人一般按照合同约定按期交纳保费，递延匹配通常对保费进行平均化设计，在保险合同的有效期内平均确认分期保费收入。由于长期保险合同风险分布的不均匀性，平均按期确认长期保险合同的保费收入客观上造成了保险合同资产与负债的不对称性，为了反映风险的聚集递延匹配法下不仅允许保险公司针对长期保险合同未来赔付与责任提取长期保险准备金，而且还必须针对特定的保险合同或者风险类型提取巨灾保证金和均衡准备金。
递延匹配法下保险公司的利润只有在一个会计期间内通过对保险营业支出和保险营业收入的确认得以动态实现。保险企业取得保费收入后扣除掉相应的赔款和给付支出，然后还必须扣除各项保险准备金后才得出承保利润。值得一提的是在递延匹配法下对保险准备金的计算主要依靠估计，保险合同准备金与未来实际赔付存在一定的偏差。如果保险责任准备金提存过多，则会造成保险公司的当期利润降低，在以后的会计区间递延后形成秘密准备金。由于秘密准备金无法在利润表上予以反映，因此各种保险准备金的确定是否准确，影响着保险公司财务报表中所反映的利润是否准确和具备说服力。
(二)资产负债法下保险合同的确认与利润实现
资产负债法以保险资产和保险负债计量的变化来定义收入和费用，与财务报表各要素定义的逻辑关系相一致。保险公司对保险资产和保险负债的定义遵循企业会计制度概念框架下对资产和负债的定义，只要符合某项要素的定义，便可以确认和计量这一要素。
保险资产是指保险合同中保险公司的净合约权利。净合约权利是保险公司基于保险合同所形成的，由保险公司拥有或者控制的、预期将给保险公司带来经济利益的资源。保险合同在符合上述保险合同净合约权利的定义同0寸，如果其成本和价值能够可靠地加以计量，才能确认为保险资产。在资产负债法下由于保险公司对保险合同的取得成本（佣金和手续费支出）不符合资产的定义，因此不应该确认为资产。
保险资产反映的是保费从投保人向保险公司的流入，只要保险公司能够预期保费收入将流入企业，不管它的期间归属如何，也不管它是否已经支付，都必须确认为保险资产。有的保险合同下保留了投保人在保险合同到期后可以选择是否延长的权力，在这样的保险合同下保险公司只有在确认保险合同将给投保人带来好处并且投保人十分有可能选择延长保险合同下才能对延长后的保险合同资产进行确认。
保险负债是指保险合同中保险公司的净合约义务。保险公司的净合约义务是基于保险合同所形成的预期会导致经济利益流出保险企业的现时义务。现时义务的界定对保险公司而言意义非常重大，因为保险公司的经营特征决定了保险合同具备一定普通意义上的未来承诺的特征。现时义务不同于未来的承诺，它是产生于过去的交易或者其他事项的在当前条件下已经承担的义务。未来发生的交易或者事项形成的义务，不属于现时义务，因此不能够确认为负债。只要保险合同未来承诺的特征是基于现时的已经签订的保险合同而形成的，这一特征便不影响保险公司对保险负债的确认。如果基于保险合同的现时义务的履行造成与净合约义务有关的经济利益可能流出企业，并且未来可能流出的经济利益能够可靠地计量，则保险公司应该在资产负债表中确认负债。
保险负债表示保险公司剩余理赔和合同下的风险的价值，包括所有直接和间接保险合同成本而不是未到期保费的递延。在保险合同的有效期间内，保险公司根据保险合同承保风险由不确定性转变为确定性而从风险中解脱，从而得以确认收益和损失。由于巨灾和均衡准备金不符合负债的定义，所以资产负债法下的会计制度不允许计提相关的准备金。
资产负债法下保险公司的利润可以得以静态实现。在资产负债法下保险合同签订时，便需要确认相关的保险资产和保险负债，同时相应确认收益和费用。这使得资产负债法下在保险合同初始确认时保险公司便有可能产生初始损益和利润，不过这一初始利润一般需要在会计期间到期日前再次通过负债充足性测试的方法予以修正。资产负债法下的利润通过不同时期资产负债表的变化得出，根据会计的恒等式由资产减去负债得到所有者权益，如果所有者权益比上一会计年度增加，则表示保险公司该年度获得盈余;如果所有者权益较上一会计年度有所减少，则所减少部分为保险公司的年度亏损。
三、我国保险会计的现状与特征(一）我国保险会计的现状
20xx年2月15日，财政部颁布了39项企业会计准则（以下简称“新《企业会计准则》”）要求自20xx年1月1日起在上市公司范围内施行，同时鼓励其他企业执行。为了提高保险公司的会计信息质量和内部管理水平，促进保险业又快又好发展，我国保险监管部门决定从20xx年1月1日起全保险行业推行新《企业会计准则》保险业成为我国第一个率先不区分上市公司与非上市公司全部执行新《企业会计准则》的行业。
新《企业会计准则》虽化了为投资者和社会公众提供决策有用会计信息的新理念。为了与目标相协调，新准则直接提出了会计信息的质量要求，重新严格界定了资产、负债、所有者权益、收入、费用等会计要素定义，明确规定了有关会计要素的确认条件;新准则第一次在我国引入公允价值计量要求，对于非同一控制下的企业合并、部分金融工具、股份支付等，都要求以公允价值计量，使会计记录由静态转为动态，提升了会计信息的有用性。而且，新准则规范了新的会计业务，提出了许多新的概念，比如金融工具、投资性房地产和股份支付等，彻底改变衍生金融工具的“表外”特点，通过表外金融资产、负债的表内化，使财务报表使用者更加容易地评价公司风险管理的有效性。另外，新准则规范了企业合并、合并会计报表等重要的会计事项；引入了每股收益、分部报告等比以往更加严格具体的披露要求，为财务报表使用者提供了更为透明的信息。
新《企业会计准则》中与保险公司最为密切相关的是第25项具体准则《保险合同》与第26项基本准则《再保险合同》这两项准则具体规范了源自保险合同的会计要素的确认与计量。普遍认为我国新企业会计准则中关于保险合同会计计量遵循的是资产负债法这一基本原则。实际上由于新《企业会计准则》在我国原来保险会计规范基础上进行改革，以《国际财务报告准则第4号一保险合同〉湘关规范为模板，吸收了部分美国保险合同会计的相关规范，使得我国现行保险合同会计计量模式既包含了资产负债法的基本特点，同时也保留了递延匹配法下的若干特征。通过上文对两种不同会计计量模式的分析，下文将进一步分析我国现行保险合同会计计量模式的若干特征。
(二)我国保险合同会计计量的若干特征
首先，保险会计的规范主体实现由保险公司向保险合同的转变。中国自20xx年度开始执行新《企业会计准则》首次打破了行业和所有制形式界限，将金融保险业与其他行业统一通过《企业会计准则》予以规范。先前保险公司都不属于《企业会计准则》的适用范围内，保险会计所遵循的会计制度《保险公司会计制度》（1998~20xx)和《金融企业会计制度》（20xx~2006)都是以保险公司为规范主体，内容除保险合同以外，还包括会计要素、股权投资和财务列报等方方面面。新《企业会计准则》首次将保险公司纳入其规范体系，其中的第25项具体准则《保险合同》与第26项基本准则《再保险合同》成为保险行业特别会计规范，保险公司其他会计规范适用新《企业会计准则》的其他具体准则。中国的这一做法基本实现了保险会计规范与国际会计准则的趋同，保险合同成为保险会计的规范主体。
其次，我国保险合同会计规范以资产负债法为理论基础。企业会计准则关于保险资产与保险负债的定义实现了与《国际会计准则〉的实质趋同，各要素遵循企业财务会计概念框架中对资产和负债的定义。比如《企业会计准则第25号一原保险合同》第7条的规定，保费收入必须满足保险合同成立并且承担相应的保险责任;与保险合同相关的经济利益很可能流入保险公司并且该保险合同的成本或者价值可以可靠地计量这些条件下才能进行会计确认。只有符合某项要素的定义，并且能够可靠地计量，保险公司才能对保险合同资产与保险负债进行确认。我国保险合同会计规范以资产负债法为理论基础，保险公司在保险合同成立时便必须按照资产和负债的相关确认条件在会计上予以确认，利润在保险合同成立的同时便得以静态实现，为了修正企业的静态利润值，保证会计信息的真实准确，《企业会计准则第25号一原保险合同》第14条的规定保险公司必须在会计期末对保险负债进行充足性测试，并且按照其差额补提相关准备金。新《企业会计准则》中关于保险资产、保险负债以及准备金充足性测试等规范，都体现了资产负债法的基本要求。
但是，企业会计准则部分会计规范仍然保留了递延匹配法的特征。首先是保险合同的分类，本文第二部分已经论述了递延匹配法客观上要求对保险合同予以分类，这是递延匹配法下会计处理的基本前提。《企业会计准则第25号一原保险合同〉〉将保险合同分类为寿险合同与非寿险合同，准则中对这两类保险合同概念的表述实际上等同于以递延匹配原则为基础制定的美国保险会计准则￡)中关于长期保险合同和短期保险合同分类的概念内涵。递延匹配法以权责发生制为基础，应收保费和预收保费的确认与计量受合同期限的长短有所不同。长期保险合同的应收保费和预收保费的界定以期收为原则，趸收为例外。短期保险合同的应收保费和预收保费的界定以趸收为原则，期收为例外。我国目前的保险会计规范中针对不同的保险合同，规定了不同的保险资产与负债的会计确认方式和种类，从而使得当前的保险会计制度仍然体现了递延匹配法的显著特点。另外，保险准备金的设置和划分延续了我国旧会计制度中对递延匹配法的运用。资产负债法下无论是通过现时转出价值还是现时购进价值所得出的保险负债，都蕴含着未来保险公司根据保险合同所必需承担的净合约义务的价值，即针对保险事故的赔付准备，因此也无需界定未到期责任准备金和未决赔款准备金，无需针对未决赔款准备金区分已发生已报案未决赔款准备金、已发生未报案未决赔款准备金和理赔费用准备金。而我国《企业会计准则第25号一原保险合同》规定了保险公司必须设置针对非寿险合同的未到期责任准备金和未决赔款准备金和针对寿险合同的寿险责任准备金和长期健康险责任准备金。这些做法实际上是对原有会计规范的延续，因此也带有明显递延匹配会计原则的烙印。
四、国际趋同对我国保险会计的挑战与建议
(一）我国现行保险合同会计计量模式评价
我国现行保险会计计量选择了与国际会计准则接轨的资产负债法为理论基础，配以美国递延匹配法模式下的部分会计计量方法为补充。因此对我国现行保险合同会计计量模式的评价，必须首先分析资产负债法和递延匹配法各自的优点与缺点。
资产负债法代表的是目前国际上保险会计趋同计量模式的主流观点，通过对保险合同和保险负债的确认与计量，帮助投资者、公众与监管者一目了然地根据资产负债表直观了解保险公司的获利能力，会计信息的使用者不需要像递延匹配法原则下那样解读财务报表关于成本递延，收益匹配等相关隐含的会计信息。资产负债法的计量强调的是公允价值模式，能够更加客观真实地反映保险公司的资产状况和盈利能力，避免了递延匹配法下可能造成的秘密储备金聚敛等现象，更好地保证了投资人的投资利益。
资产负债法下的会计确认和报表列示更为简单和统一，便于会计资料使用人（投资人、投保人、监管者和公众等)阅读和了解相关的信息。首先资产负债法下对保险合同的分类变得毫无意义，因为所有保险合同不再根据递延匹配原则进行会计分期处理，长期保险合同和短期保险合同的资产和负债都按照市场价值的方法进行评估确定。这也是国际会计准则的保险合同会计没有对保险合同作进一步分类的主要原因。另外资产负债法下根据市场公允价值所得出的保险负债，都蕴含着未来保险公司根据保险合同所必需承担的净合约义务的价值，因此也无需对保险准备金做诸如责任准备金、已发生已报案未决赔款准备金、已发生未报案未决赔款准备金和理赔费用准备金等划分。
不过资产负债法下公允价值计量模式的使用会造成保险公司各年度运营情况波动性大，保险公司年度利润对宏观环境与金融市场的依赖性增强，投保人在经济运营良好的年度不仅拥有充实的赔付保障，而且部分人寿保险产品投保人还可以获得更丰厚的投资回报;但是在经济运营欠佳的年度则可能由于保险公司各项资产与负债根据市场价值评估出现缩水状况，导致保险公司偿付能力下降，投保人利益无法得到充分保障。此外保险合同根据其市场价值进行计量是实践中的一大难题，因为保险合同不存在活跃的市场交易，所以也不存在可供参考的第三方价格，对保险合同资产负债的计量因此只能通过运用特定的模型，根据保险合同所产生的现金流和保险合同价值在资产负债表日的贴现值等因素予以确定。
保险会计计量在递延匹配法下通过成本递延和利润匹配的方式，解决了保险成本不确定性对保险公司利润确定所带来的难题。递延匹配法根据保险合同的实际保费收入为基础，按照权责发生制的原则对成本与费用进行期间归置，辅以各项保险准备金的计提保证保险公司在未来发生保险事件下充分的偿付能力，减少了保险公司会计信息的不稳健型，减少了保险公司通过会计报表操控利润的风险性。递延匹配会计制度因为其稳健性和可操作性，很好地保护了保险合同债权人的利益。不过由于递延匹配法更加强调谨慎性原则，造成保险资产低价计量和保险负债高价计量的非对称性，保险公司秘密储备金增加，投资人利益普遍低于保险公司运营真正的投资回报水平，保险监管部门与公众解读保险公司递延匹配法下会计信息的难度大大增加。
由此可见，我国现行的保险会计计量模式致力于满足投资人、投保人和社会公众等多方利益，通过采用与国际会计准则趋同的资产负债法进一步公允体现保险公司盈利能力，力求还投资人应有投资回报的本来面目，更好地保证投资人利益，帮助投资人、监管者和社会公众更为客观公正地解读保险会计信息。但是现行制度对资产负债法的运用并不彻底，许多保险资产和负债的计量并不是以公允价值进行计量，而是采用原先递延匹配法原则下的各项方法确认保险准备金，通过谨慎计量的方法保证投保人的利益。确切地讲这种模式是保证投资人利益与投保人利益的一种中间模式，是为目前国际上针对未来保险合同会计国际趋同路径目标不明状况下而采用的一种过渡模式。我国新《企业会计准则》作为公认会计制度(GenerallyAccepiedAccountingprincpesGAAP)框架下的会计制度，从本质上与监管层面上的法定会计制度（S_OT八ccomtingPrncPlesSA)T着根本区别。国际趋同背景下未来保险合同会计计量模式将会进一步朝着以公允价值为基础的资产负债法模式发展，这种发展趋势客观上对我国刚实施不久的保险合同会计制度提出新的挑战，为未来我国《企业会计准则》在国际趋同背景下保险合同会计的改革预留伏笔。
(二）国际财务报告准则下保险合同会计发展趋势
国际会计准则理事会关于《国际财务报告准则第4号一保险合同》第二阶段的制定仍然处在讨论阶段。20xx年5月份国际会计准则理事会发布了相关的讨论文稿。该文稿同样以资产负债法为理论基础，针对保险资产和保险负债公允价值评估模型的选择等提出探讨。预计这一讨论文稿会在20xx年以《国际财务报告准则第4号一保险合同〉〉第二阶段成果初稿的形式予以发布，并将于20xx年开始生效实施。
在现有的讨论中占据主流观点的是关于运用保险合同的现时转出价值（Cunentextvajue)和现时购入价值（Currentenryvajue膜型来评估保险资产与保险负债的公允价值。
保险合同的现时转出价值以产品销售市场为导向，根据市场上的第三方为取得保险合同的净合约权利(保费收入）所愿意支出的价值确定保险资产，根据市场上的第三方为接受保险合同的净合约义务(保险赔付）而要求保险公司所支付的价值确定保险负债。保险合同的现时购入价值以成本采购市场为导向，根据保险公司在市场上为了向第三方(其它保险公司）获得保险合同的净合约权利所愿意支出的价值确定保险资产，根据保险公司在市场上为了接受第三方（其它保险公司）的净合约义务而要求其它保险公司所支付的价值确定保险负债。
由于保险事件具有随机性，所以对保险合同的现时转出价值和现时购入价值的期望值只能根据保险事件的发生概率进行测算概率的估算和实际发生概率之间难免存在偏差。为了减少偏差，保险资产和保险负债的公允价值计算中还考虑了风险校准系数，用于帮助公允价值的计算更加贴近保险合同本身的实际价值。风险校准系数的确定根据市场的风险偏好而定，按照国际会计准则理事会的观点，风险校准系数所调整的风险不仅包括单一的风险，还包括投资组合下可以相互之间进行风险平衡的多样性风险。此外由于保险公司风险经营过程中还会向投保人提供理财、咨询等服务，现时转出价值和现时购入价值的计算还允许运用服务边际系数进一步修正保险资产和负债的市场价值，以求获得更加精确的公允价值。
虽然国际会计准则理事会将资产负债法确定为理论基础，但是资产负债法与递延匹配法之争在《国际财务报告准则第4号一保险合同〉〉第二阶段的制定过程中的讨论并没有停止。20xx年7月份国际会计准则理事会发布的每月资讯中显示，国际会计准则理事会正在讨论针对短期保险合同索赔前设置未到期责任准备金，通过改变先前允许保险公司计提未到期准备金的做法，强制性地要求保险公司通过针对尚未索赔的短期保险合同计提未到期责任准备金的做法为会计信息的使用者提供有用的经济信息。这一讨论的观点实际上是递延匹配法下针对短期保险合同常见的一种准备金记提方法，为目前中国、德国和美国等多数国家所采用。尽管这一讨论能否付诸实施仍未定论，不过国际会计准则理事会通过官方渠道发布这一观点起码向外界传递一个信息，即未来保险合同会计国际趋同中不排除在以资产负债法为指导原则的基础上借鉴部分递延匹配法的会计方法。这种做法也是与当前我国的保险合同会计实践相吻合的。
(三)国际趋同下完善我国保险会计的若干建议
首先，加强资产负债法模式下保险合同计量的研究。由于我国长期以来采用递延匹配法原则对保险合同会计进行计量，所以关于递延匹配原则下的会计计量研究较多；但是基于资产负债法的研究起步较晚，相对而言研究成果较少。我国现有关于资产负债法的研究都是在国际会计准则委员会制定《国际财务报告准则第4号一保险合同〉第一阶段成果以后才陆续开展，而且大部分研究都停留在对已公布的资产负债法原则下保险合同会计政策的分析和评估，真正对资产负债法基本理论和相关会计要求的研究少之又少。由于国际会计准则理事会一直将资产负债法作为其制定保险合同会计的理论基础，为了更好地应对国际会计趋同对我国保险业的影响，学界当前应该加强对资产负债法模式下保险合同计量各项要求的基础性研究，从而为以后我国保险会计在国际趋同下的改革提供必要的理论参考。
其次，审慎评估国际会计准则理事会各项研究成果。因为现行各国的保险实务中主要都运用递延匹配法下的会计计量模式，资产负债法的研究在现实中会遭遇很多难题，可供借鉴研究的成果寥寥无几。正因为如此，国际会计准则理事会所发布的各项研究成果（比如现时转出价值、现时购入价值、风险边际和服务边际等等）成为现有研究资产负债法的重要资料和理论基础。不过对于国际会计准则理事会现有的各项研究成果，由于保险合同的.公允价值确定缺乏现实的第三方市场可供借鉴，所以各种计量模式都是建立在模型运用的基础上。因此，我们有必要审慎地评估国际会计准则理事会的各项研究成果，结合我国保险业的情况与特征进行实证分析研究，从而更好地帮助我国保险公司评估国际会计趋同所带来的各项影响，并且尽可能规避各项讨论模型对保险业发展可能带来的负面影响。
再次，积极参与国际会计趋同下保险合同计量讨论。尽管我国的保险合同会计制度在很大程度上借鉴了国际会计准则理事会和美国相关会计准则的规范，但是我们在本国的国情基础上进行发展创新，使得当前我国保险合同会计制度形成兼容资产负债法和递延匹配法两种会计方法的特征。我国所有保险公司自20xx年执行企业会计准则以来运营状况稳定，保险企业的管理水平和会计信息质量得到有效的提升，企业的可持续发展能力也得到一定程度的增强。这一现实表明我国通过自我独立发展的会计制度为保险合同会计国际趋同提供了一种中间路径的实验。在未来保险会计国际趋同路径未明的情况下，我国监管部门和学界应该积极参与保险合同计量的国际讨论，积累我国保险行业参与国际标准制定的经验和提高我国保险业在国际上的话语权。推广我国保险合同会计模式，也有利于提升我国保险企业在国际保险市场上的竞争力，降低我国保险业国际化进程的成本和加速我国保险业自身的发展。
此外，保险公司应当提前部署国际会计趋同下各项应对。资产负债法下运用公允价值计量保险合同的资产与负债，对保险公司运营稳健型提出了很大挑战。国际会计趋同下保险公司的年度资产状况波动性大，各个会计期间财务报表反映出的运营能力不稳定，客观上要求保险公司相应地调整自己的产品设计、投资策略、风险管理和再保险安排等环节。我国保险公司不断发展壮大，近年来海外上市和境外市场融资进一步增加，部分保险公司开始开拓海外保险市场，这些趋势都要求保险公司及早部署国际会计趋同下的各项应对，减少因为《国际财务报告准则第4号一保险合同》第二阶段在20xx年实施后出现的负面影响，以国际保险会计趋同为契机提高自身的偿付能力和盈利水平，掌握国际竞争中的主导权。
保险合同 篇8
()________代字第____号
委托方：_______保险公司______分公司(以下简称甲方)
(被代理人)
住所：_____________________________________________
负责人：___________________________________________
受托方：___________保险代理有限公司(以下简称乙方)
(代理人)
住所：_____________________________________________
负责人：___________________________________________
甲、乙双方根据(中华人民共和国保险法)、(保险代理人管理规定(试行))等有关法律、法规，本着平等自愿的原则， 经协商一致，签订本保险代理合同。
第一条总则
1．甲方委托乙方在甲方授权范围内，以甲方的名义代理甲方办理人身保险业务，乙方在本合同有效期内，按照约定范围从事代理活动所产生的保险合同责任由甲方承担，甲方按本合同约定支付乙方代理费用(指代理业务的佣金、手续费，下同)。本合同及相关文件均不直接或间接构成甲方与乙方的员工之间有雇主和雇员关系。
2．乙方只为甲方代理人身保险业务，不得为甲方以外的保险公司代理人身保险业务。
第二条代理范围
(一)业务范围
1．乙方代理推销甲方指定的保险产品(具体险种见附件一)；
2．乙方代理甲方收取代理产品的首期暂收保险费；
3．乙方代理收取甲方指定的保险产品的续期保险费；
4．甲方以书面形式委托的其他特定事项。
(二)地域范围___________行政区域内。
第三条代理期限
本合同有效期为_____年，自_____年_____月_____日起至_____年_____月_____日止。合同到期日前六个月双方需就合同的续签或终止等相关事宜进行协商，合同到期日前未达成书面续签协议的，本合同即行终止。
第四条代理费用
1．代理费用按甲方上级公司规定的标准(详见附件一)支付给乙方，甲方上级公司规定的标准如有调整，甲方支付的代理费用也作相应调整。
2．甲方以转帐形式向乙方支付代理费用。
3．乙方设立独立的代理费用帐户，并在每月的10日前(遇节假日顺延)向甲方提交上个月的业务结算表；甲方核实后，在20日前(遇节假日顺延)将上个月的代理费用全额划入乙方帐户。
4．乙方收到甲方支付的代理费用时，应向甲方开具税务部门认可的保险中介服务专用发票。
第五条权利与义务
一、甲方的权利与义务
(一)甲方的权利
1．对乙方在代理范围内招揽的保险业务具有最后确认权，对符合承保条件的签发保险单；
2．按本合同约定收取保险费；
3．有权根据甲方上级公司对代理费用标准的调整而调整，并通知乙方；
4．有权制定和修改与本合同代理业务相关的各项管理办法和规章制度；
5．有权对乙方的代理活动进行监督、管理、检查。
6．有权根据需要调整代理权限范围。
(二)甲方的义务
1．按本合同约定向乙方支付代理费用；
2．负责对乙方员工进行必要的相关保险实务知识培训；
3．对在甲方核保权限内且单证齐全、符合甲方业务管理规定的投保单，甲方应在十个工作日内作出核保决定；
4．乙方新单保费划入到甲方后，因甲方原因未出单，在此期间被保险人遭受意外责任赔偿事故，由甲方负责处理；
5．对新出台的有关法律法规、保险监督管理部门的管理规定和甲方上级公司及甲方的规定，甲方负有告知乙方的义务；
6．对获悉的乙方的商业秘密负有保密义务；
二、乙方的权利与义务
(一)乙方的权利
1．有权按本合同约定收取代理费用；
2．有权获得必要的相关保险实务知识培训；
3．有权从甲方处获取与代理业务相关的保险监督管理部门的管理规定和甲方上级公司及甲方的有关管理规定；
4．有权要求甲方及时签发符合承保条件的保险单。
(二)乙方的义务
1．未经甲方同意，不得与甲方现有的业务渠道或业务关系单位发生团体的、同险种的业务往来；
2．承担与代理业务有关的一切费用；
3．不得聘用甲方未解除劳动合同(协议)或代理合同的员工、个人代理人或专管员，不得聘用与甲方解除劳动合同(协议)或代理合同后六个月内的员工、个人代理人；
4．未经甲方同意或授权，不得向客户作出任何承诺或签订协议；
5．在收取客户保险费后，按本合同规定及时将保险费划转给甲方；
6．接受甲方的业务检查、监督和指导，并按照甲方的要求进行整改；
7．在代理甲方的保险业务时，必须遵循国家法律法规及保险监督管理部门的管理规定和甲方上级公司及甲方的管理要求；
8．必须使用甲方提供的宣传资料、条款、费率、单证、各种表格等资料文件，且不得修改；
9．根据甲方需要，协助甲方做好理赔工作；
10．对获悉的甲方商业秘密负有保密义务；
11．本合同终止后，乙方须及时将所有的客户资料、各种单证、未交接的保险费及其他材料完整地送缴甲方，并通知相关客户，不得以任何理由损害客户的利益；
12．不得违反(保险代理人管理规定(试行))第58条的规定。
第六条代理业务操作规程
根据中国__________保险公司__________分公司的规定，保险代理业务的具体操作流程包括以下几个方面：
(一)单证管理(附件二)；
(二)新单业务操作流程(附件三)；
(三)续期业务操作流程(附件四)；
(四)首期暂收保险费和续期保险费的划转；
1．乙方必须按甲方要求开设独立的保险费帐户，在交接投保资料的同时，将乙方已收取的首期暂收保险费划入到甲方指定的帐户；
2．乙方在收取指定的续期业务保险费的二个工作日内将保险员全额划入到甲方帐户；
3．保险费帐户：____________________
户名：____________________
帐号：____________________
开户行：____________________
4．甲方根据交接的清单总金额来核对确认乙方的实际划款金额。
(五)甲方应为乙方单独编制代理业务电脑编号，以方便双方业务流程的操作、各类结算及相关业务的查询。
第七条合同的变更、解除
1．本合同生效后，甲、乙方均不得擅自变更。确有特殊原因需变更的，经双方协商一致后，以书面形式变更。
2．甲、乙双方可在合同有效期内要求解除合同，但必须提前六个月以书面形式通知另一方，另一方在接到解除合同的通知之日起六个月，本合同解除。
3．乙方违反本合同第五条第二款第二项规定的义务的，甲方有权解除合同。
4．甲方违反本合同第四条第三款的规定的，乙方有权解除合同。
第八条违约责任
1．乙方违反本合同第五条第二款第二项规定的义务的，乙方应承担甲方因此遭受的损失；
2．乙方在为甲方代理业务过程中，有违规行为的，应当承担相应的损失赔偿责任。
3．甲方违反本合同第四条第三款的规定，按银行同期贷款利率承担违约责任。
4．甲乙双方因其他违法行为给对方造成损失的，应予赔偿。
第九条争议的解决
本合同项下发生的任何争议，双方应协商解决，协商不成的，同意提交_______仲裁委员会仲裁，仲裁裁决对双方均有终局法律约束力。
第十条其他
1．本合同未尽事宜，甲、乙双方协商另行签订补充协议，补充协议与本合同具同等法律效力。
2．本合同涉及保险业的专用名词，按有关法律、法规的规定解释，法律法规无规定的，按保险行业惯例解释。
3．本协议附件包括：附件一至四(略)。
系本协议的组成部分。
5．本合同一式六份，甲、乙双方各执三份。
6．本合同自签订之日起生效。
甲方：(签章)_________
代表：_________________
乙方：(签章)_________
代表：_________________
_______年_____月_____日
保险合同 篇9
摘要:保险合同法定解除的法律效果应当以矫正因违约方的原因或者客观情况的变化而导致的利益失衡为导向。本文将对保险合同法定解除法律效果的现状、存在的问题进行分析，并对保险合同法定解除是否具有溯及力的问题进行探讨。并且对保险合同法定解除的法律效果在立法上提出自己的建议，即保险合同法定解除应当具有溯及力，维护法律的明确性。
关键词:法定解除的法律效果;统一性;溯及力
一、保险合同法定解除法律效果的概述
对于保险合同来说，保险合同法定解除的法律效果，就是合同解除后对解除前的行为是否具有溯及力，即实质上就是溯及力的问题。溯及力主要体现在保险费的返还和保险金的返还上。如果保险合同的解除具有溯及力，那么在保险合同法定解除之后，保险人应当返还投保人支付的保险费。同样地，投保人也应当返还保险人已给付给其的保险金。对于保险合同解除后是否具有溯及力，不同的学者有不同的观点。否定说认为，保险合同的解除应当是没有溯及力的。持这种观点的学者的理由是合同法理论。合同法规定，对于继续性的合同，原则上应当无溯及力，原因在于继续性合同已经进行的使用或收益不具有返还性，而保险合同是继续性合同，因此保险合同解除后，是没有溯及力的。［1］肯定说则认为，保险合同解除后应当是有溯及力的。持这种观点的学者认为:保险合同虽然是继续性合同，但是它和其他的继续性合同在性质上是明显不同的。对于保险合同，合同解除后溯及力的有无主要涉及的是保险金与保险费的返还问题，保险金与保险费不仅仅是可以返还的，而且，如果不返还对保险合同双方当事人是极大的不公平，也无法保障保险业的正常健康发展。［2］折中说赞同现行保险法的规定，持此观点的学者认为，保险合同的法定解除有无溯及力应当根据合同履行的情况，具体问题具体分析，而不能采取一刀切的方法。还有一些其他的观点，比如认为保险合同法定解除是否应当具有溯及力，应当区分是违约责任还是非违约责任等等。
二、保险合同法定解除法律效果的法理学依据
从法理学的角度来看，立法者建立法律制度，总是通过预设违反该制度的法律效果，从而对多种多样的社会生活进行规制。法律为社会生活提供了一般的行为模式，使社会秩序能够得到维护。但是一旦行为人违反了法律为其设置的行为模式，违背了社会分配正义和交换正义时，法律会对其行为进行必要的管制与矫正，而这种管制与矫正也正好符合正义的要求。保险合同法定解除制度的设置，是保险法通过预设当事人违反保险法所规定的义务或者是当事人约定的义务时，对保险合同解除后的利益进行分配，以矫正因投保人违反合同义务或者是因客观情况的变化而导致的双方当事人利益的失衡，实现对保险法律关系的规制与维护，实现公平与正义。法定解除制度的设置包含了两个部分，一是行为模式，一是法律效果。其中，法律效果是最为重要的部分，法律效果设置的科学与否，将直接导致保险合同法定解除制度功能的实现与否。法律效果规定地科学，将不仅仅可以矫正并且恢复保险合同双方当事人在订立合同时所期待的利益格局，而且可以实现对利益的再次分配，完成对公平的第二次分配。同时，也可以对违反义务一方的投保人进行警戒和惩罚，使其在预想违约之前考虑到违约的后果，从而对其行为有一定的规制。具体来说，保险合同法定解除的效果主要体现在两个方面:剥夺所得的利益和进行惩罚。从剥夺所得的利益来说，剥夺投保人对保险合同所享有的全部利益，换句话说，就是保险人既不用承担保险责任，也不用退还保险费用，而且对于已支付给投保人的保险金，保险人也有权利要求返还。此设计是具有合理性的，原因在于任何人都不能从自己过错的行为中获得利益，否则，将严重的损害社会公平与正义。进一步从风险承担的角度来说，由于投保人没有履行法定或约定的义务而导致了保险合同双方当事人所预期的利益没有实现，那么由违反合同义务的投保人进行承担这种不利后果，也是合情合理，符合公平正义，也是最有效率的公平。从进行惩罚来说，对投保人进行惩罚，就是对投保人的违约行为所采取的措施应当足够的严厉，从而实现对违约方违约的阻止的客观效果。
三、关于法定解除法律效果的完善建议及理由
现行的《保险法》就保险合同法定解除后的法律效果没有做出统一的规定而是要求具体情况具体分析。我们应当看到其中所暴露出来的问题，即在加强灵活解释能力的同时也丧失了法律确定性的特征，这实在是得不偿失。本文认为，我国的保险法应当确立保险合同法定解除权的一体溯及力，即保险合同法定解除应当具有溯及力，但是同时也应当注意以下两点:第一、财产保险和人身保险中的非人寿保险(即人身保险中的健康保险和意外伤害保险)具有典型的补偿被保险人损害的功能，因为投保人的过错而导致保险合同解除的，保险人可以不返还投保人保险费。保险人不返还投保人的保险费，是作为对违约投保人的警戒和“惩罚”，并不是否认保险合同法定解除有溯及力。对于人寿保险中的人寿险，理论上投保人所缴纳的保险费应当随着年龄的增大而增加，这是因为人的年龄越大，死亡率越大，保险人承保的风险也就越大，因此投保人所缴纳的保费应当与被保险人的年龄增长呈正比。但是在实践中，由于人的收入与人的年龄的增长成反比，即人的年龄越大，人的收入能力越低。此时为了解决人的收入能力、保险费用、承保的风险三者之间的矛盾，保险人就采取了均衡保险费用的方式去计算保险费用，即将整个保险期间应当缴纳的总保险费用，平均地分配到各个保险期间，这就使得每一期的保险费用都是一样的，从而也就避免了人在年老、低收入的时候缴纳更多的保险费用。这样，在投保人所缴纳的保险费用高于保险人实际的保险成本的时候，对于那“高出保险成本的”部分费用就“存”了起来，具有了储蓄的性质，对于此部分费用和其产生的利息，就是我们所说的人寿险保单的责任准备金，投保人对此责任准备金是享有权利的。在保险合同生效的期间，由于某种原因被解除或者是被终止时，保险人应当从保险责任准备金中去除退保手续费用，剩余的退还给投保人。此时保险合同的解除也是具有溯及力的。第二、保险人因为客观情况的变化而解除保险合同时，保险人仍然是有权利收取从保险责任开始之日起至保险合同解除之日时期间的保险费，这也是保险合同法定解除具有溯及力的体现。这是因为，保险合同法定解除具有溯及力，所以保险合同解除之后应当恢复合同订立之前的状态。根据“危险承担说”，保险人的义务并不是从保险事故发生之日起开始计算，而是在整个保险期间都有保险义务。保险人对在保险事故发生前的危险承担，也是免除了投保人很大的经济忧虑和精神忧虑，此与投保人给付的保险费具有对价性，同时也符合利益平衡的原则，兼顾双方当事人的合法利益。此外，保险合同法定解除具有溯及力即恢复原状，可以有多种的方式来实现。不仅仅包括返还原物这种最基本的状态，而且也包括给付以替代物返还或者是作对等的补偿等其他方式。所以因客观情况的变化导致保险合同解除的，法律效果仍然是有溯及力的，保险人对保险合同解除之前所承担的危险责任，通过收取保险责任开始之日起至保险合同解除之日止的保险费来获得相应的经济补偿。
参考文献:
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保险合同 篇10
被代理人（以下简称甲方）：
地址：
邮政编码：
经营许可证号码：
负责人：
代理人（以下简称乙方）：
家庭住址：
邮政编码：
身份证号码：
《保险代理从业人员资格证书》编号：
根据《中华人民共和国保险法》、《保险公司营销服务部管理办法》和《保险代理人管理规定（试行）》及有关法规，甲乙双方经平等协商，就保险个人代理事项达成一致，签订本保险代理合同。
第一条本保险代理合同自甲乙双方签字或盖章，且乙方保证人在《履行保险个人代理保险代理合同保证书》上签字或盖章之日起生效。代理期限个月，自 年月日起至年月日止。
第二条甲乙双方的关系为保险代理保险代理合同关系，不直接或间接构成劳动关系。
第三条甲方委托乙方在本保险代理合同授权范围内为甲方代理保险业务。
第四条代理地域范围
甲方授权乙方在甲方经营区域 省（自治区、直辖市）市（地区、州、盟） 县（市、区、旗）代理保险业务。
第五条代理业务范围
（一）甲方授权乙方代理下列保险业务（按险种列明）
（二）乙方代理保险业务的行为限于：
1、向客户宣传、介绍、推荐甲方提供的保险产品；
2、将投保人填写的投保单及相关的投保材料交付甲方；
3、代理甲方收取保险费，并将甲方签发的保险单、保险费收据等相关单证交付给投保人；
4、接受客户咨询；
5、甲方书面委托的其他事项。
（三）乙方不得处理下列事项：
1、签发或批改保险单和保险费收据；
2、核保、核赔；
3、其他未经甲方书面授权的事项。
第六条本保险代理合同有效期内，乙方在甲方授权范围内，代为办理保险业务的行为，由甲方承担责任。乙方超越本保险代理合同甲方书面授权范围的行为，由乙方承担责任。
第七条保险费的解付方式和期限
（一）乙方应在收到保险费当日将代收的保险费全额解付甲方或存入甲方指定的银行帐户；特殊情况下经甲方同意，解付期限可以延长为收到保险费二十四小时之内。
（二）乙方不得使用非甲方帐户收取保险费，不得将保险费挪作他用。
第八条代理手续费支付标准和支付方式
（一）甲方按照国家规定，向乙方支付代理手续费。双方约定的各险种手续费标准是：
（二）甲方按列明的手续费率向乙方支付代理手续费，但乙方所得代理手续费产生的税款由乙方承担。
（三）甲方按每一会计月份的实收保险费以现金或转帐方式结算乙方代理手续费，结算日为次月日，遇节假日顺延。
（四）甲方根据国家有关法律、法规和行政规章以及甲方业务管理需要，可调整手续费标准，如乙方不能认可新的手续费标准，本保险代理合同自动终止。
（五）同时符合以下三个条件，乙方才有权要求甲方支付代理手续费：
1、甲方已审核签发保险单；
2、甲方已全额收到保险费；
3、代理行为符合代理保险代理合同各项约定。
（六）乙方代理的业务发生退保或变更，甲方相应调整乙方的手续费。
第九条甲方的权利：
（一）根据国家有关法律、法规和行政规章，制定个人代理管理制度，并据此对乙方与保险代理有关的行为进行管理；
（二）对乙方代理业务的核保、核赔权；
（三）乙方越权代理及违反本保险代理合同其他约定的，甲方有权解除本保险代理合同；造成甲方损失的，甲方有权向乙方索赔；
（四）在本保险代理合同有效期内留存乙方《保险代理从业人员资格证书》；
（五）按税务机关规定代扣乙方应缴纳的税款；
（六）了解乙方代理业务完成情况和代理客户详细信息。
第十条甲方的义务：
（一）根据本保险代理合同约定向乙方支付代理手续费；
（二）对乙方在甲方授权范围内代理的保险业务承担保险责任；
（三）为乙方核发或更换《保险代理人展业证书》；
（四）将乙方《保险代理从业人员资格证书》报保险监管部门备案并办理年度检验；
（五）为乙方提供从事保险代理业务所需展业证件、业务单证和甲方认为必要的宣传材料；
（六）认真听取乙方提出的合理化建议；
（七）为乙方提供与保险代理业务有关的培训。
第十一条乙方的权利：
（一）在授权范围内为甲方代理保险业务，并获得甲方支付的代理手续费；
（二）依法解除本保险代理合同；
（三）取得甲方提供的有关代理业务的展业证件、业务单证、宣传材料；
（四）享有甲方为其提供的与保险代理业务有关的培训；
（五）拒绝甲方的违法、违规和非书面委托事项。
第十二条乙方的义务：
（一）遵守国家有关法律、法规和行政规章以及甲方制定的有关规章制度，遵守职业操守，维护甲方及投保人、被保
险人和受益人的合法利益，维护甲方的社会形象；
（二）参加甲方组织的业务培训，不断提高专业技能；
（三）向投保人全面说明保险保险代理合同内容，并按照甲方的要求就保险标的和被保险人的有关情况提出询问；对于保险保险代理合同中的责任免除条款，向投保人明确说明；
（四）协助甲方了解投保标的的真实情况和风险状况；
（五）按本保险代理合同约定向甲方解付代收的保险费；
（六）保守甲方和代理客户的商业秘密；
（七）非经甲方书面授权，不为甲方以外保险机构代理保险业务；
（八）按甲方要求确定展业身份称谓，不向投保人作任何与保险业务有关的虚假宣传和承诺；
（九）在接到投保人或被保险人的出险通知后，及时通知甲方；
（十）保险保险代理合同订立后，在接到投保人要求变更、终止或者解除保险代理合同的请求后，及时转告甲方。
第十三条保证
乙方请 作为乙方履行本保险代理合同的保证人，由其出具的《履行保险个人代理保险代理合同保证书》是本保险代理合同的组成部分。
第十四条保险代理合同的变更
（一）在本保险代理合同有效期内，根据国家有关法律、法规和行政规章，甲乙双方协商一致，可依法对保险代理的地域范围、险种范围、代理手续费标准、保证人等保险代理合同内容进行变更，并订立补充协议予以约定。
（二）双方如不能就变更事宜达成一致意见，本保险代理合同自动终止。
第十五条保险代理合同的终止及解除
（一）本保险代理合同期满前三十天内，甲、乙双方任何一方可以向对方提出续签保险代理保险代理合同，经双方协商一致可以续签保险代理保险代理合同。
（二）在本保险代理合同有效期内，甲乙任何一方要求解除保险代理合同，应提前三十天书面通知对方。
（三）乙方有下列情况之一的，甲方可随时单方解除保险代理合同：
1、违反国家法律法规；
2、违背社会公德，损害甲方信誉和形象；
3、挪用或侵占保险费；
4、串通投保人、被保险人或保险受益人欺骗甲方；
5、使用不正当手段强迫、引诱或者限制投保人、被保险人投保或转换保险人；
6、擅自变更保险条款，提高和降低保险费率；
7、泄漏客户信息及甲方商业秘密；
8、遗失重要保险单证造成甲方重大损失；
9、为甲方以外的保险机构代理保险业务；
10、违反本保险代理合同约定中乙方的任何一项义务。
（四）有以下情形之一的，本保险代理合同终止：
1、本保险代理合同期满；
2、乙方丧失民事行为能力；
3、乙方丧失劳动能力；
4、乙方《保险代理从业人员资格证书》被保险监管部门吊销；
5、法律规定的其他应当终止的情形。
（五）本保险代理合同终止或解除时，乙方须将甲方核发的《保险代理人展业证书》、代理期间有关的单证材料、代理客户资料、乙方和保证人留存的代理保险代理合同原件和借用甲方的物品交还甲方，并办理有关手续；甲方交还乙方《保险代理从业人员资格证书》。
（六）本保险代理合同终止或解除后，乙方不得再以甲方的名义从事保险代理活动。
第十六条违约责任
（一）甲方无正当理由，未按本保险代理合同约定向乙方支付代理手续费，除应如数支付代理手续费外，每拖延壹日，要向乙方支付应支付代理手续费金额 %的违约金。
（二）乙方未在本保险代理合同约定的期限内向甲方解付保险费，除应如数上交保险费外，每拖延壹日，要向甲方支付应交付保险费金额%的违约金。
（三）甲乙双方违反本保险代理合同约定，除本条第一、二款的情形以外，须支付壹百元至伍百元的违约金。
（四）乙方超出甲方授权范围或者在代理保险代理合同终止后仍以甲方名义进行的活动，除经甲方追认的以外由乙方自行承担责任。
（五）甲方不履行保险代理合同义务或违反保险代理合同约定，乙方有权提出解除本保险代理合同，给乙方造成损失的，乙方有权要求赔偿损失。
（六）乙方违反国家法律法规或违反本保险代理合同约定造成甲方损失的，须按照损失金额支付赔偿金。
第十七条争议处理
甲乙双方就本保险代理合同发生争议时，可协商解决。协商不成，可依法仲裁或提起诉讼。
第十八条附则
本保险代理合同一式四份，甲乙双方及乙方保证人各持一份，报甲方所属分公司备案一份。
甲方盖章 乙方签字（盖章）
年 月 日 年 月 日
保险代理合同签订地点： 省（自治区、直辖市） 市（地区、州、盟） 县（市、旗、区）。
附件：
履行保险个人代理保险代理合同保证书
致中国人民财产保险股份有限公司 分（支）公司：
根据你公司与保险个人代理人（以下称“被保证人”）签订的第 号《保险个人代理保险代理合同书》（以下简称《保险代理合同书》），本保证人自愿为《保险代理合同书》项下被保证人所应负的民事责任提供连带责任保证。
本保证人在此声明和保证：
一、本保证人是，在不具备担保资格或能力时，本保证人保证及时通知你公司。
二、本保证人与他方签订的任何保险代理合同、协议均不影响本保证的真实性和有效性。
保证人为法人的：
保证人：（盖章）
法定代表人签字：
保证人地址：
联系电话：
邮政编码：
年月日
保证人为
自然人的：
保证人：（签字）
身份证号码：
家庭住址及邮政编码：
工作单位名称：
工作单位地址及邮政编码：
联系电话：
年月日
说明：
（一）保证人为自然人的须提供下列材料：
1、身份证原件和复印件；
2、个人收入和拥有所有权的资产证明。
（二）保证人为法人单位的须提供下列材料：
1、营业执照及法人代码证复印件（盖章）；
2、法定代表人身份证原件和复印件；
3、拥有所有权的资产证明和开户银行证明。
保险代理合同续签协议
甲乙双方协商一致，按原保险代理合同条款续签保险代理合同。新保险代理合同自甲乙双方签字或盖章，且乙方保证人签字或盖章之日起生效。
代理期限个月，自 年月 日起至年月 日止。
甲方盖章 乙方签字（盖章）
年 月 日 年 月 日
保证人为法人的：
保证人：（盖章）
法定代表人签字：
保证人地址：
联系电话：
邮政编码：
年月日
保证人为自然人的：
保证人：（签字）
身份证号码：
家庭住址及邮政编码：
工作单位名称：
工作单位地址及邮政编码：
联系电话：
年月日
保险代理合同签订地点： 省（自治区、直辖市）市（地区、州、盟）县（市、旗、区）
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