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公司财务情况说明书

时间:2019-11-23 来源:范文推荐访问:说明书

  篇一:

  一、企业概况 本企业属于( )企业,成立于( )年。是以生产和销售( )为主业的公司,其主营业务收入占企业总收入的比重为( )%。公司现有资产总额已达( )万元,其中包括流动资产( )万元,占总资产的比例为( )%;固定资产( )万元,占资产总额的比例为( )%。负债总额达( )万元,其中流动负债( )万元,占负债总额的( )%,所有者权益( )万元,占企业资产总额的( )%。

  二、企业经营情况分析

  1、本年主营业务收入( )万元,比去年同比增长( )万元,增长率( )%。

  2、本年产品销售费用( )万元,比去年同比增长( )万元,增长率( )%,主营业务费用占主营业务收入的( )%。

  3、本年主营业务成本( )万元,比去年同比增长( )万元,增长率( )%,主营业务成本占主营业务收入的( )%。

  4、本年管理费用( )万元,比去年同比增长( )万元,增长率( )%,管理费用占主营业务收入的( )%。

  5、本年财务费用( )万元,比去年同比增长( )万元,增长率( )%,财务费用占主营业务收入的( )%。

  6、本年主营业务税金及附加( )万元,比去年同比增长( )万元,增长率( )%,主营业务税金及附加占主营业务收入的( )%。

  7、本年营业利润( )万元,比去年同比增长( )万元,增长率( )%,营业利润占主营业务收入的( )%。

  8、其他项目的比例参阅损益分析表。

  三、利润实现和分配情况

  1、本年实现利润总额( )万元,净利润( )万元。

  2、全年上交所得税( )万元,增值税( )万元。

  3、本年提取盈余公积( )万元,其中公益金( )万元。

  4、本年分配给投资者利润( )万元,其中普通股股利( )万元,优先股股利( )万元。

  5、本年职工工资总额( )万元,职工人数( )人,职工全年平均收入( )万元。

  四、资金增减和周转情况

  1、本年经营活动现金流量比上年增长( )万元,增长率( )%;本年投资活动现金流量比上年增长( )万元,增长率( )%;本年筹资活动现金流量比上年增长( )万元,增长率( )%。

  2、本年现金及现金等价物净增加额比上年增长( )万元,增长率( )%;

  3、本年应收账款周转率为( );存货周转率为( );流动资产周转率为( );固定资产周转率为( );总资产周转率为( )。

  4、企业的发展能力指标情况:主营业务收入增长率为( );净利润增长率为( );留存盈利比率为( )。

  5、可持续增长率为( ),说明企业主营业务收入的最大增长能力。从长期趋势看,如果企业实际的主营业务收入增长率高于持续增长率,表明企业过度扩张,则必须对外筹资;反之,如果企业实际的主营业务收入增长率低于持续增长率,表明企业增长不足,应积极寻求投资机会,实现适度增长。

  五、对企业财务状况、经营成果和现金流量有重大影响的其他事项说明

  1、会计政策的变动。

  2、会计估计的变更。

  3、重要合同事项。

  4、重要投资事项。

  5、对现金流量有重大影响的其他事项。

  附件:

  1、资产负债表环比分析、资产负债表结构分析

  2、利润表环比分析、利润比结构分析

  3、现金流量表环比分析、现金流量表结构分析

  4、利润分配表分析

  5、财务比率分析

  篇二:

  合肥宏达有限责任公司是国有企业,增值税一般纳税人。主要产品有:A产品、B产品和C产品。开户银行是工行合肥市大钟楼支行。企业法人代表刘伟。

  一、企业生产经营情况说明:

  本公司有两个基本生产车间;一车间和二车间。一车间生产A产品,二车间生产B产品和C产品,各种产品所耗原材料均为开工时一次投入,单步骤大量生产各主要产品。本年十二月A产品完工50箱,B产品完工45箱。销售A产品100箱,B产品200箱,全年累计实现实现利润总额120.84万元。

  二、利润分配及资金变动情况

  我公司20XX年度实现营业收入452.69万元,营业成本194.46万元,营业税金及附加为

  3.56万元,销售费用为33.9万元,管理费用86.8万元,财务费用1.9 万元,资产减值损失为15.8万元,公允价值变动损溢为2万元,投资收益为4.28万元,营业利润总额 122.50元,营业外收入为0.6万元,营业外支出为2.25万元,缴纳所得税29.10万元后净利润为91.7万元 本公司期初的实收资本为320万元,其中国家资本224万元,D公司法人资本金96万元;期末增加资本金45万元,是C公司以固定资产对我公司的投资。年末提取盈余公积9.3万元,分配给投资者利润24.8万元,年末未分配利润65.7万元,20XX年末所有者权益为479.7万元。

  三、反映企业经营情况的重要财务指标

  1、资产负债率指标

  期初总资产为590.80万元,总负债为137.77万元,资产负债率为23 %;期末企业总资产为792.1万元,总负债为317.6万元,资产负债率为40%。资产负债比率较期初有较大的提高,表明企业长期偿债能力有所下降,但企业利用债权人提供资金进行生产经营活动的能力有了较大的提高。

  2、流动比率指标

  期初企业流动资产360.00万元,流动负债57.77万元,流动比率为6.2,期末流动资产432.6 万元,流动负债137万元,流动比率为 3.1 。我厂流动比率较高,短期偿债能力较强,但是企业持有的闲置现金数额较大,从而影响企业资金的有效利用,降低了企业的盈利能力。

  3、应收帐款周转率指标

  本期企业营业收入为452.69万元,应收帐款平均余额 35.62万元,周转率为12.7次。本企业应收帐款周转率较好,我公司的应收账款的运营效率尚可。

  4、存货周转率指标

  本期企业销货成本194.4万元,平均存货153.6万元,存货周转率1.3次。我企业的存货

  周转率不是很高,与行业水平有一定差距,说明存货资产的营运能力较低。

  5、营业利润率

  我厂该年度利润总额为122.2万元,营业收入为456.29万元,营业收入利润率是27 %。该指标越高,反映企业销售收益水平越高,获利能力越强。

  6、资本收益率

  我厂年度净利润为91.7万元,资本金平均额为342.5万元,资本金利润率为26 %,资本金利润率越高,表明企业权益资本的获利能力较强。

  四、对本期下期财务状况发生重大影响的事项说明

  固定资产增加对财务状况发生的影响。二车间购入设备一台,总造价是84.43万元。新设备的投入必将增加二车间B产品的生产能力,同时应做好生产资金的准备和增加销售的市场开拓。

  新建三车间借款100万元对财务状况发生的影响。20XX年12月26日,我厂向建行城南分行借入五年期借款100万元,利率6%。借款的增加,导致未来五年中每年的财务费用要增加6万元。为确保按期还本付息,减少财务风险,应尽早开工建设,早日投产使用,为企业创造经济效益。

  本期产品成本有大幅度上升。期初A产品单位成本2000元/箱,B产品单位成本为1000元/箱,本期完工产品A产品单位成本为2263元/箱,B产品完工产品单位成本为1289元/箱,比期初A产品单位成本上升了263元/箱,上升13.5%,B产品单位成本上升了289 元/箱,上升28.9 %。由于产品成本价格的上升,必然会消弱了产品在市场上的竞争力。因此,我们务必采取多种措施,努力降低产品成本,提高市场竞争力,加快企业发展脚步.

 XX有限责任公司财务科 XXX

  二〇XX年元月二十日

  篇三:

  20XX年,受市场大环境及政府基础建设投资的减少,对于以市政设施建设为主要的我司生产经营产生情况,产生了较大的不利影响。今年,根据集团的战略调整,我司整体并入市政交通公司,成为其全资控股子公司,这是我司发展的机遇,在集团领导的正确领导和统筹安排下,全司上下一心,进一步解放思想,积极对外开拓,克服各种不利影响,全面完成了集团公司对我司下达的各项经济指标。

  一、企业基本情况

  我司属市政施工企业,主要经营项目为:市政公用工程施工总承包一级、房屋建筑工程施工总承包二级、土石方工程专业承包一级、桥梁工程专业承包一级、公路路面工程专业承包二级、环保工程专业承包二级、公路工程施工总承包一级、预应力工程专业承包二级、隧道工程专业承包二级、机械设备租赁、建筑工程实验室等。

  二、生产经营情况

  1、20XX年公司共完成营业收入98285万元,同比减少14321万元,增长率为-12.72%。其中主营业务收入98228万元,同比减少14140万元,增长率为-12.58%。我司营业收入同比减少,主要原因是受国际国内外大环境的影响,很多基建项目停建或暂缓建设,或未按合同要求按时开工,受此影响,我司的营业收入同比有一定幅度的下降。

  2、20XX年公司共实现利润总额739万元,同比减少559万元,增长率为-43.07%。 3、20XX年公司所有者权益总额为13588万元,同比减少685万元,扣除客观因素的影响,国有资本保值增值率为100.14%,实现了国有资本的保值增值。

  三、企业经济效益分析

  1、20XX年我司共实现营业利润752万元,营业利润率0.77%。其中主营业务利润3178万元,主营业务利润率为3.24%。横向比较偏低,主要原因是市场竞争激烈,为了维持公司的正常运转,很多项目都是低价竞标。另一因素是前期潜亏项目在本期消化。

  2、20XX年我司营业成本为92290万元,其中主营业务成本91821万元、营业税金及附加3232万元、期间费用2372万元。成本费用利润率为2.41%,该项指标较去年有所增大,但依然在合理范围,在我司的经济效益不好的情况下,更应该加强成本控制。

  3、净资产收益率4.66%,不及去年同期的一半左右,主要是由于净利润大幅下降所所致。总资产报酬率0.98%,表明我司利用全部资产获取收益的水平较低,投入和产出的比例较低。

  四、现金流量分析

  1、20XX年经营活动产生的现金流量净额为-15356万元,上年同期为585万元,主要原因是我司支付的大额投标保证金未到期退回。

  2、20XX年投资活动产生的现金流量净额为-173万元,上年同期为-89万元,全是当年购置固定资产所支付的现金。

  3、20XX年筹资活动产生的现金流量净额为20644万元,较上年同期的-2488万元大幅增加。主要原因是本期取得中行渝中支行贷款1.6亿,浦发银行北部新区支行4250万元,招行江北支行2000万元。近年来,银行信贷愈发紧张,本期取得大额银行贷款,为20XX年公司经营发展打下了坚实的基础。

  五、所有者权益分析

  20XX年公司所有者权益总额为13588万元,同比减少685万元,其中经营积累增加649万元,按规定上交利润706万元。扣除客观因素的影响,国有资本保值增值率为100.14%,实现了国有资本的保值增值。